(趣旨)

第1条　この規則は、地方自治法(昭和22年法律第67号。以下「法」という。)及び地方自治法施行令(昭和22年政令第16号。以下「政令」という。)の規定に基づき、中巨摩地区広域事務組合の財務に関して必要な事項を定めるものとする。

(定義)

第2条　この規則において、次の各号に掲げる用語の意義は、当該各号に定めるところによる。

(専決)

第3条　財務に関する事務については、別に定める中巨摩地区広域事務組合処務規則(昭和50年中巨摩地区広域事務組合規則第3号)に従い専決処分を行うものとする。

(予算の編成要領の作成)

第4条　事務局長は、翌年度の予算編成方針に基づき、予算編成要領を作成し、毎年12月1日までに所長等に通知しなければならない。

(予算に関する見積書)

第5条　所長等は、前条の予算編成方針及び予算編成要領に基づき、次の各号に掲げる予算に関する見積書及び調書のうち、必要な書類を1月20日までに事務局長に提出しなければならない。

(予算の査定)

第6条　事務局長は、提出された予算に関する見積書及び調書を審査して必要な調整を行い、2月20日までに管理者に提出し、査定を受けるものとする。

(予算案の決定)

第7条　事務局長は、管理者が予算の査定を終了したときは、直ちに予算案を編成し、必要な説明書を調製して管理者の決裁を受けなければならない。

(補正予算等)

第8条　前3条の規定は、補正予算及び暫定予算の編成手続について準用する。

(歳入歳出予算の区分)

第9条　歳入歳出予算に係る款、項の区分は、毎年度歳入歳出予算の定めるところによるものとする。

(継続費の逓次繰越し)

第10条　所長等は、継続費の毎年度支払残額を翌年度に逓次繰越しをしたときは、4月5日までに継続費繰越調書(様式第7号)を事務局長に提出しなければならない。

(継続費の精算報告)

第11条　所長等は、継続費に係る継続年度が終了したときは、翌年度の6月30日までに継続費精算調書(様式第8号)を事務局長に提出しなければならない。

(繰越明許費)

第12条　所長等は、歳出予算の経費を繰越明許費として翌年度に繰り越して使用しようとするときは、3月31日までに繰越明許費繰越調書(様式第9号)を事務局長に提出しなければならない。

(事故繰越し)

第13条　所長等は、歳出予算の経費のうち、事故繰越しをしようとするものがあるときは、3月20日までに事故繰越し繰越予定調書(様式第10号)を事務局長に提出しなければならない。

(予算の通知)

第14条　事務局長は、中巨摩地区広域事務組合議会の議長から予算の送付があったとき、又は管理者が予算について専決処分をしたときは、直ちにその予算の内容を所長等及び会計管理者に通知しなければならない。

(予算執行計画)

第15条　予算の執行は、予算執行計画に基づいて行うものとする。

(予算執行計画の変更)

第16条　所長等は、予算執行計画を変更しようとするときは、当該変更に係る予算執行計画調書を事務局長に提出しなければならない。

(歳出予算の配当)

第17条　事務局長は、予算執行計画に基づいて、速やかに所長等に対し歳出予算配当書(様式第13号)により歳出予算の配当を行い、かつ、会計管理者に通知しなければならない。

(予備費の要求)

第18条　所長等は、法第217条に規定する予備費の充当を必要とするときは、予備費要求書(様式第14号)を作成し、事務局長に提出しなければならない。

(歳出予算の流用及びその禁止)

第19条　所長等は、予算の定めるところにより歳出予算の各項の流用をするとき、又は予算の執行上やむを得ない理由により歳出予算の目節の流用をしようとするときは、予算振替伝票(様式第15号)を作成し、事務局長に提出しなければならない。

(財務関係事項の合議)

第20条　次の各号に掲げる事項で財務に関するものは、事務局長に合議しなければならない。

(収入支出見込額調書)

第21条　事務局長は、毎月20日までにその翌月の収入支出見込額を収入支出見込額調書(様式第16号)により会計管理者に報告しなければならない。

(執行報告書)

第22条　所長等は、徴収簿(様式第17号)、調定簿(様式第18号)等に基づき、毎月の歳入予算の執行状況を収入報告書により翌月10日までに事務局長に報告しなければならない。

(事務局長の執行管理)

第23条　事務局長は、前条の収入執行報告書及び支出執行報告書により、予算の執行状況を管理しなければならない。

(会計管理者の出納管理)

第24条　会計管理者は、毎日現金出納日計表(様式第19号)を作成し、事務局長を経て管理者に報告しなければならない。

(帳簿及び証拠書類)

第25条　この規則の定めるところにより、財務に関する事務を所掌する者は、別表第1に定めるところにより帳簿を備え、その所掌に係る財務に関する事務について、事件のあった都度、所定の事項を記載し、又は関係書類をつづって、整理しなければならない。

第26条　財務に関する事務は、この規則に別の定めがあるものを除くほか、別表第2に定める書類により処理するものとする。

(証拠書類等の記載及び訂正の方法)

第27条　帳簿及び証拠書類の文字及び印影は、明瞭かつ消し難いものでなければならない。

(証拠書類の整理)

第28条　会計管理者は、この規則において別に定めるものを除くほか、収納又は支払の終わった証拠書類について、その月分を翌月10日までに年度別、会計別及び科目別に区分して、日の順序に編てつして保存しなければならない。

(会計職員)

第29条　法第171条第1項の規定によるその他の会計職員は、経理員、分任出納員、現金取扱員及び物品取扱者とする。

(出納員その他の会計職員の任命)

第29条の2　出納員その他の会計職員は、所長の推薦する職員を会計管理者の内申により管理者が任命する。

(職員の併任等)

第29条の3　前条第1項の規定にかかわらず、別表第7の左欄に掲げる職を命ぜられた者はその職にある間及び同表左欄に掲げる職員である者はその職員である間、同表右欄に掲げる職に辞令を用いないで併せて任命されたものとする。

(事務の委任)

第29条の4　法第171条第4項の規定により会計管理者の権限に属する事務のうち、別表第8の左欄に掲げるものについては、それぞれ当該右欄に掲げる出納員に委任させ、かつ、その委任により出納員の権限に属する事務のうち別表第9の左欄に掲げるものについては、出納員をしてそれぞれ当該右欄に掲げる分任出納員に委任させるものとする。

(身分証票)

第29条の5　出納員、経理員、分任出納員及び現金取扱員は、その職務を行うときは、それぞれ身分証票(様式第112号)を携帯しなければならない。

(調定)

第30条　所長等は、歳入を収入しようとするときは、政令第154条第1項の規定による調査をし、調定伝票(様式第22号)を作成して、会計管理者に通知しなければならない。

(調定の繰越し)

第31条　所長等は、調定済の歳入で出納閉鎖期限までに収入することができなかったもの(不納欠損として処分したものを除く。)は、翌年度に調定を繰り越さなければならない。

(納入の通知)

第32条　所長等は、調定したときは、直ちに納入通知書等(様式第24号)により、納入者に通知しなければならない。ただし、補助金、地方債その他その性質上納入の通知を必要としない歳入にあっては、この限りでない。

(納入通知書等の取消し又は訂正の手続)

第33条　所長等は、納入通知書等を発行した後に、誤りその他の事由により取消し又は訂正をしなければならないときは、第30条第2項に定めるもののほか、次の各号のいずれかの手続をしなければならない。

(納入の期限)

第34条　法令その他別に定めがあるものを除くほか、納入通知書等に指定する納期限は、納入通知をした日から20日以内においてこれを定めるものとする。

(会計管理者の直接収納)

第35条　会計管理者は、納入通知書等を添えて現金又は証券の納付を受けたときは、これを収納し、領収証書を納入者に交付しなければならない。

(現金出納日計表の記入)

第36条　会計管理者は、第114条の規定により指定金融機関から出納日計表及び公金収納日報に領収済通知書等を添えて送付を受けたときは、直ちにこれを確認し、調定伝票(様式第27号)を作成して、現金出納日計表に記入した後事務局長に収入済の通知をしなければならない。

(消込み)

第37条　所長等は、徴収簿及び調定簿を整理しなければならない。

(納入に使用できる証券)

第38条　政令第156条の規定により、中巨摩地区広域事務組合の歳入の納付に使用できる小切手は、その提示期間内に支払のため提示できるもので、かつ、次の各号の要件に該当するものでなければならない。

第39条　会計管理者は、次の各号のいずれかに該当する小切手は、前条の規定にかかわらず、受領を拒否できる。

第39条の2　中巨摩地区広域事務組合の歳入の納付に使用することができる国債又は地方債は、次に掲げるものとする。

(証券による収納)

第40条　会計管理者は、証券をもって歳入金を収納したときは、領収証書、領収通知済通知書及び納入通知書等の表面余白に「証券受領」の表示をしなければならない。この場合において、その一部分を証券をもって受領したときは、その証券金額を付記しなければならない。

(証券につき支払拒絶のあった場合)

第41条　証券による納付の場合には、当該証券の支払の拒絶があったときは、その歳入は納付がなかったものとみなす。

(口座振替による納付)

第42条　政令第155条の規定により口座振替の方法によって歳入を納付しようとするときは、納入者は、預金口座振替依頼書を指定金融機関に提出しなければならない。

(督促)

第43条　所長等は、納付すべき歳入を納期限までに完納しない者があるときは、納期限後20日以内にその者に対し10日以内の期限を指定して督促状(様式第28号)により督促をするものとする。

(滞納処分)

第44条　所長等は、前条の場合において、当該督促を受けた者が指定された期限までにその金額を納付しないときは、法第231条の3第3項の規定により地方税の滞納処分の例により処分することができるものについては、その処分に着手するものとする。

(不納欠損処分)

第45条　所長等は、調定した歳入に係る債権が、次の各号のいずれかに該当することとなったときは、不納欠損処分伝票(様式第30号)を作成し、関係書類を添えて事務局長に合議の上、管理者の決裁を受けなければならない。

(不納欠損処分の取消し)

第45条の2　所属長は、前条の規定による不能欠損処分をした後において、当該不能欠損処分を取り消すべき理由が生じたときは、関係書類を添えて事務局長に合議の上、管理者の決裁を受けなければならない。

(収入の更正)

第46条　所長等は、収入後、当該収入について会計年度、会計区分又は科目に誤りがあることを発見したときは、直ちに更正伝票(様式第31号)を作成し、事務局長に合議の上決定し、会計管理者に通知しなければならない。

(戻出)

第47条　所長等は、政令第165条の7の規定により過誤納金を戻出するときは、戻出伝票(様式第33号)を作成し、事務局長に合議の上、会計管理者に戻出命令を行うものとする。

(収納事務の委託)

第47条の2　管理者は、政令第158条第1項の規定により歳入の収納の事務を私人に委託しようとするときは、会計管理者に協議するものとする。

(支出負担行為)

第48条　歳出予算の執行は、支出負担行為の伺いによって行う。

(特定財源を伴う歳出予算に係る支出負担行為の制限)

第49条　事務局長は、歳出予算のうち財源の全部又は一部に国庫支出金、県支出金、分担金、地方債その他の特定の収入(以下「国庫支出金等」という。)を充てているものについて支出負担行為をなすには、当該収入の見通しが確実になった後でなければこれをしてはならない。ただし、特に管理者の承認を得たときは、この限りでない。

(支出負担行為の整理区分)

第50条　支出負担行為の伺いを行う時期、支出負担行為として整理する時期、支出負担行為の範囲及び支出負担行為に必要な主な書類は、別表第3に定める区分によるものとする。

(予算差引簿)

第51条　所長等は、支出負担行為を行ったときは、予算差引簿(様式第42号)に記載し、予算の執行状況を明らかにしておかなければならない。

(支出の原則)

第52条　支出は、債権者の請求により行わなければならない。ただし、次の各号に掲げるものにあっては、債権者の請求によらないで支出することができる。

(請求書)

第53条　前条の規定による請求は、次の各号に掲げる事項を記載した請求書によらなければならない。

(印鑑届)

第54条　債権者は、指定金融機関において支払案内書払を受けようとするときは、印鑑届(様式第43号)を提出しなければならない。

(届出印鑑の亡失及びその処理)

第55条　債権者は、前条の印鑑届に押印した印鑑を亡失し、改印し、又は毀損したため使用することができないときは、新たに使用する印鑑による印鑑届2部を指定金融機関の未払証明を受けた改印届(様式第44号)に添えて、会計管理者に提出しなければならない。

(支出命令)

第56条　所長等は、支出をしようとするときは、次の各号に掲げる事項を調査した後、支出伝票(様式第46号)を作成し、会計管理者に支出命令書を送付するものとする。

(資金前渡)

第57条　所長等は、政令第161条第1項第1号から第13号までに掲げる経費及び同条第2項に規定する資金のほか、次の各号に掲げる経費については、現金払をさせるため、その資金を前渡することができる。

(資金前渡の手続)

第58条　所長等は、資金前渡の方法により支出しようとするときは、資金前渡支出伝票(様式第47号)を作成し、事務局長に合議の上、第56条の規定に準じて決定するものとする。

(資金前渡職員の事務)

第59条　資金前渡職員は、前渡資金出納簿(様式第49号)を備え、出納の都度記載しなければならない。

(資金前渡の精算)

第60条　資金前渡職員は、前渡資金について次の各号に定める期日までに、資金前渡精算伝票(様式第51号)を作成し、当該所長等の決裁を受けて会計管理者に提出し、精算しなければならない。

(前渡資金の検査)

第61条　会計管理者は、資金前渡職員に対し、検査し、又は報告させることにより、前渡資金の管理状況について適正を期さなければならない。

(概算払)

第62条　概算払をすることができる経費は、政令第162条に規定するもののほか、次の各号に掲げる経費とする。

(前金払)

第63条　前金払をすることができる経費は、政令第163条に規定するもののほか、次の各号に掲げる経費とする。

(部分払)

第64条　契約により工事若しくは製造の既済部分又は物件の既納部分に対し部分払をするときは、工事又は製造についてはその既済部分の代価の10分の9以内、物件の買入れについてはその既納部分の代価の金額までを支払うことができる。ただし、性質上可分の工事又は製造における既済部分で管理者が特に認めたときは、その代価の全額までを支払うことができる。

(繰替払)

第64条の2　繰替払を受けようとする者は、歳入金を納付する時に繰替払請求書(様式第56号の2)を提出しなければならない。ただし、納入通知書等で納付する場合においては、この限りでない。

(支出事務の委託)

第65条　管理者は、政令第165条の3第1項の規定により、支出の事務を私人に委託しようとするときは、会計管理者に協議するものとする。

(支出命令の審査)

第66条　会計管理者は、第56条(第58条第1項、第62条第2項、第63条第2項及び第64条第3項の規定により支出しようとする場合を含む。)の規定により支出命令票の送付を受けたときは、第56条第1項各号の例により審査しなければならない。

(支払の方法)

第67条　支払方法は、小切手払、支払案内書払、隔地払及び口座振替払とする。

(小切手払)

第68条　会計管理者は、小切手をもって直接債権者に支払をしようとするときは、当該債権者を受取人とする小切手を振り出し、当該小切手を債権者に交付し、領収証書を徴するとともに、小切手振出済通知書を指定金融機関に交付しなければならない。

(会計管理者による現金の引き出し)

第69条　会計管理者は、職員給与、前渡資金等に充てるため自ら現金を必要とするときは、自己を受取人として前条の規定に準じて必要な現金を受けとるものとする。

(支払案内書払)

第70条　会計管理者は、指定金融機関において現金払をするときは、指定金融機関には支払通知票に第54条第1項の規定による印鑑届を添えて交付し、債権者には支払案内書を送付するものとする。

(支払案内書の亡失及びその処理)

第71条　債権者は、支払案内書を亡失したときは、直ちに支払案内書再交付申請書(様式第57号)により会計管理者に届け出なければならない。

(隔地払)

第72条　会計管理者は、隔地の債権者で適当な金融機関に預金口座を開設していない者に対しては、指定金融機関に通知して、送金小切手により支払を行うものとする。

(口座振替払)

第73条　債権者は、口座振替の方法により支払を受けようとするときは、その旨を会計管理者に申し出なければならない。

(口座振替払のできる金融機関)

第74条　政令第165条の2に規定する長が定める金融機関は、銀行法(昭和56年法律第59号)により免許を受けた銀行その他安全確実な金融機関で会計管理者が認めたものとする。

(支払日計表)

第75条　会計管理者は、第68条第1項、第70条第1項、第72条第2項並びに第73条第4項及び第6項の規定により指定金融機関に支払の通知を行う場合には、当該小切手振出済通知書又は支払通知票の合計額を支払日計表(様式第58号)に記入して、同時に送付するものとする。

(委任状)

第76条　債権者は、代理人に債権金額の請求又は受領を委任したときは、委任状を提出しなければならない。

(現金出納日計表の記入)

第77条　会計管理者は、第114条の規定により指定金融機関から出納日計表の送付を受けたときは、直ちに次の各号に掲げる書類により確認し、現金出納日計表に記入しなければならない。

(戻入)

第78条　所長等は、歳出の誤払い又は過渡しとなった金額を返還させるときは、戻入伝票(様式第59号)を作成し、会計管理者に通知しなければならない。

(支出の更正)

第79条　所長等は、支出後、当該支出について会計年度、会計区分又は科目に誤りがあることを発見したときは、直ちに第46条第1項の規定に準じて更正の手続をとらなければならない。

(振替命令)

第80条　所長等は、次の各号に掲げる場合においては、調定通知、戻入通知、支出命令又は戻出命令に代え、収支振替伝票(様式第61号)を作成し、会計管理者に振替命令を行うものとする。

(公金振替書の送付)

第81条　会計管理者は、前条の振替命令を受けたときは、指定金融機関に公金振替書(様式第62号)を送付しなければならない。

(支払を終わらない資金の歳入への組入れ)

第82条　会計管理者は、第119条の規定により指定金融機関から未払資金満期調書の提出を受けたときは、これを所長等に送付しなければならない。

(支払を終わらないために歳入に組み入れた資金の支出)

第83条　会計管理者は、前条の規定により歳入に組み入れた資金で、当該資金に係る債権者から支払申出書(様式第63号)に支払案内書(小切手払の場合には当該小切手、隔地払の場合には当該送金小切手)を添付して提出があったときは、当該申出書に所要事項を記載して、所長等に送付しなければならない。

(支払取消し)

第84条　支払通知票の送付後、債権者が支払を受ける前において、支払金額の変更その他の理由により支払の取消しを要するときは、所長等は、直ちに支払取消命令書(様式第64号)を作成し、会計管理者に通知しなければならない。

(小切手帳の保管、小切手の作成及び押印)

第85条　会計管理者は、小切手帳の保管、小切手の作成及び押印の事務は、その指定する出納員等に行わせることができる。

(小切手帳の使用区分)

第86条　会計管理者は、会計年度ごとに小切手帳を別冊とし、常時1冊を使用しなければならない。ただし、会計ごとに小切手を区分する必要があると認めるときは、この限りでない。

(小切手帳等の番号)

第87条　小切手帳を新たに使用するときは、前条の規定による小切手帳の使用区分ごとに、会計年度間を通ずる一連番号を付さなければならない。

(小切手の記載)

第88条　第27条第1項、第2項及び第5項の規定は、小切手の記載について準用する。

(小切手の記載事項の省略)

第89条　小切手の記載事項のうち受取人の氏名は、官公署、指定金融機関、支出の事務の委託を受けた者及び資金前渡職員を受取人とする場合は、その記載を省略することができない。

(記載事項の訂正)

第90条　小切手の券面金額は、訂正してはならない。

(振出年月日の記載及び押印の時期)

第91条　小切手の振出年月日の記載及び押印は、当該小切手を受取人に交付するときにしなければならない。

(小切手の振出し)

第92条　小切手は、支出伝票又は戻出伝票に基づいて振り出さなければならない。この場合において、戻出に係るものについては、当該小切手券面にその旨の表示をしなければならない。

(小切手の交付)

第93条　小切手の交付は、会計管理者の指定する出納員等にこれを行わせることができる。

(書損等の小切手用紙)

第94条　小切手用紙に書損等が生じたときは、当該小切手用紙に斜線を朱書した上「廃棄」と記載し、そのまま小切手帳に残しておかなければならない。

(小切手用紙の検査)

第95条　会計管理者は、小切手振出整理簿(様式第66号)を備え、毎日小切手帳の用紙枚数、小切手の振出枚数、小切手用紙の廃棄枚数及び残存用紙の枚数その他必要な事項を記載し、記載内容とこれに該当する事実とに相違がないかどうかを検査しなければならない。

(不用小切手用紙及び原符の整理)

第96条　小切手帳が不用となったときは、当該小切手帳の未使用用紙は、小切手帳に残したまません孔し、使用できないようにして原符とともに保存しなければならない。

(店舗の名称、位置及び事務の範囲)

第97条　政令第168条第2項の規定による指定金融機関の名称、所在地及び事務の範囲は、次のとおりとする。

(標札の掲示)

第98条　指定金融機関は、中巨摩地区広域事務組合の指定金融機関である旨を記した標札を店頭に掲げるものとする。

(派出)

第99条　指定金融機関は、契約に基づき会計管理者の指定する日時及び場所に職員を派出して、中巨摩地区広域事務組合の公金の出納事務を取り扱うものとする。

(出納取扱時間)

第100条　指定金融機関の中巨摩地区広域事務組合の公金の出納取扱時間は、当該金融機関の営業時間とする。ただし、必要により会計管理者が要請したときは、時間を変更するものとする。

(印鑑)

第101条　指定金融機関が公金取扱いに使用する印章は、取扱日及び取扱金融機関名が明示されている出納印又は受領印とする。

(公金の整理区分)

第102条　指定金融機関は、会計別及び年度別に次に掲げる区分により公金を整理しなければならない。

(収納の手続)

第103条　指定金融機関は、納入者から納入通知書等に基づき現金をもって公金の納付又は払込みがあったときは、その内容を確認して収納し、領収証書を交付しなければならない。ただし、納入通知書等が次の各号のいずれかに該当する場合においては、当該納入通知書等による公金の収納をしてはならない。

(証券による収納)

第104条　第40条第1項の規定は、指定金融機関が証券による収納を行った場合に準用する。

(口座振替による収納)

第105条　指定金融機関は、第42条の規定により納入者から口座振替の方法により納付する旨の申出を受けたときは、当該納入者の預金口座から払い出して中巨摩地区広域事務組合名義の預金口座に受け入れなければならない。

(領収済通知書等の送付)

第106条　指定金融機関は、公金の収納をしたときは、領収済通知書等を第114条に規定する公金収納日報とともに会計管理者に送付しなければならない。

(繰替払)

第106条の2　第64条の2第1項及び第2項の規定は、指定金融機関が繰替払を行った場合について準用する。

(支払資金の受領)

第107条　指定金融機関は、第70条第1項の規定により会計管理者から支払通知票の送付を受けたときは、1部を受け入れ、他の1部に受領印を押して会計管理者に返送するとともに、それと引換えに、支払通知票の合計額を額面金額とし、指定金融機関を受取人とする小切手を受領して支払資金に充てるものとする。

(支払日計表の確認)

第108条　指定金融機関は、第75条の規定により支払日計表の送付を受けたときには、これを確認し、1部を受け入れ、他の1部を会計管理者に返送するものとする。

(小切手払)

第109条　指定金融機関は、第68条第1項の規定により小切手の交付を受けた債権者から当該小切手を提示して支払の請求を受けたときは、当該債権者に支払をしなければならない。

(支払案内書払)

第110条　指定金融機関は、第70条第2項の規定により債権者から支払案内書を提示して支払の請求を受けたときは、当該債権者に支払をしなければならない。

(支払の拒否)

第111条　指定金融機関は、支払案内書が次の各号のいずれかに該当する場合においては、請求人にその理由を告げ、支払を拒否しなければならない。

(隔地払)

第112条　指定金融機関は、第72条第2項の規定により隔地払による支払の通知を受けたときは、速やかに指定された金融機関を支払場所とする送金小切手を作成し、債権者に送付しなければならない。

(口座振替払)

第113条　指定金融機関は、第73条第4項又は第6項の規定により、口座振替による支払の通知を受けたときは、直ちに振替の手続をしなければならない。

(計算報告及び払込み)

第114条　指定金融機関は、中巨摩地区広域事務組合公金収納日報(様式第70号)を作成し、集計日の翌日までに会計管理者に送付しなければならない。

(出納の記帳)

第115条　指定金融機関は、現金出納簿、歳入歳出金内訳簿及び歳入歳出外現金等内訳簿を備え、第102条に規定する区分ごとに整理して、毎月の出納を記帳しなければならない。

(支払未済金の報告)

第116条　指定金融機関は、毎月支払未済金調書(様式第73号)を作成し、支払未済金の整理状況を翌月5日までに会計管理者に報告しなければならない。

(支払未済繰越金)

第117条　指定金融機関は、小切手払、支払案内書払及び隔地払のうち出納閉鎖期日までに支払を終わらないものについて当該出納閉鎖期日において調査し、これに相当する資金を支払未済繰越金として整理するとともに、支払未済繰越金調書(様式第74号)により速やかに会計管理者に通知しなければならない。

(支払未済繰越金からの支払)

第118条　指定金融機関は、出納閉鎖期日後、その発行日から1年を経過していないものについて、小切手払、支払案内書払又は隔地払の請求を受けたときは、前条に規定する支払未済繰越金から支払をしなければならない。

(1年を経過したものの歳入への組入れ)

第119条　指定金融機関は、第117条に規定する支払未済繰越金のうち発行日から1年を経過した小切手払、支払案内書払及び隔地払に相当する資金について3月末日及び9月末日において未払資金満期調書(様式第75号)を作成し、翌月10日までに会計管理者に提出しなければならない。

(更正及び振替)

第120条　指定金融機関は、第46条第3項及び第79条第2項の規定により更正通知書の送付を受けたときは、直ちに更正を行い、更正済通知書(様式第76号)を会計管理者に送付しなければならない。

(債権台帳及び基金台帳)

第121条　会計管理者は、債権台帳(様式第78号)及び基金台帳(様式第79号)を作成しなければならない。

(公有財産の増減の通知)

第122条　事務局長は、公有財産について、毎会計年度の増減の状況を出納閉鎖後速やかに会計管理者に通知しなければならない。

(実績報告)

第123条　所長等は、毎年度予算の執行結果について、翌年度8月31日までに主要施設の成果その他の予算の執行実績に関する報告書を会計管理者を経て管理者に提出しなければならない。

(決算の調製)

第124条　会計管理者は、歳入歳出決算書を調製し、施行規則別記に規定する歳入歳出決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書と併せて、翌年度8月31日までに管理者に提出しなければならない。

(決算資料の提出)

第125条　会計管理者は、必要と認めるときは、所長等から決算に必要な資料の提出を求めることができる。

(繰上充用)

第126条　事務局長は、当該年度の歳入歳出についての決算の見込みを調査し、翌年度4月末日までにその概要を会計管理者及び管理者に報告しなければならない。

(現金の整理区分)

第127条　現金は、次の各号に掲げる区分によって整理しなければならない。

(歳計現金の保管)

第128条　歳計現金は、会計管理者が中巨摩地区広域事務組合名義により、指定金融機関に預金して保管しなければならない。

(一時借入金)

第129条　会計管理者は、資金繰りのため一時借入金の借入れを必要と認めるときは、その旨及び借入必要額を事務局長に通知しなければならない。一時借入金を必要としなくなったとき、又は出納閉鎖期日において借入残額があるときもまた同様とする。

(組合債の台帳)

第130条　組合債の借入れ、借入条件の変更又は償還をしたときは、事務局長は組合債台帳(様式第82号)に記載しなければならない。

(歳入歳出外現金の整理区分)

第131条　次の各号に掲げるもので一時保管を要するものについては、歳入歳出外現金として処理しなければならない。

(年度所属区分)

第132条　歳入歳出外現金の年度所属区分は、当該歳入歳出外現金を出納した日の属する年度による。

(出納)

第133条　歳入歳出外現金の出納は、歳計現金の例により行うものとする。ただし、次の各号に掲げる控除額のある支出伝票の交付により、その控除額については、歳入歳出外現金への収入の通知が併せてなされたものとみなす。

(保証金の納付手続)

第134条　各課等の長は、保証金を納付しようとする者があるときは、その者に保証金納付書(様式第83号)を交付し、指定金融機関に納付させなければならない。

(保証金の払出し手続)

第135条　所長等は、保証金の還付を受けようとする者があるときは、その者をして、保証金保管証書預り証に還付を要する旨の管理者の表示を受けさせ、会計管理者に提出させなければならない。

(保証金の出納通知)

第136条　会計管理者が前2条の規定により行った保証金の出納は、所長等の通知に基づいてなされたものとみなす。

(保証金保管証書預り証の亡失及びその処理)

第137条　第135条の規定により保証金の還付を受けようとする者が保証金保管証書預り証を亡失したときは、保証金保管証書預り証亡失届(様式第84号)を会計管理者に提出しなければならない。

(保証金保管証書の亡失及びその処理)

第138条　保証金保管証書を亡失した者は、保証金保管証書亡失届(様式第85号)に納付した指定金融機関の支払証明を受けて、会計管理者に提出しなければならない。

(歳入歳出外現金の記帳)

第139条　会計管理者は、歳入歳出外現金の出納については、歳入歳出外現金出納簿(様式第86号)に記載しなければならない。

(歳入歳出外現金の繰越し)

第140条　会計年度末において、歳入歳出外現金の残額があるときは、翌年度に繰り越さなければならない。

(有価証券の整理区分)

第141条　有価証券は、中巨摩地区広域事務組合の所有に属するもの(以下「中巨摩地区広域事務組合有有価証券」という。)と、所属しないもの(以下「保管有価証券」という。)に分類し、それぞれ次に掲げる区分によって整理しなければならない。

(年度所属区分)

第142条　有価証券の年度所属区分は、当該有価証券を出納した日の属する年度による。

(中巨摩地区広域事務組合有有価証券の出納通知)

第143条　所長等は、中巨摩地区広域事務組合有有価証券の出納を要するときは、中巨摩地区広域事務組合有有価証券受入通知書(様式第87号)又は中巨摩地区広域事務組合有有価証券払出通知書(様式第88号)により会計管理者に通知しなければならない。

(中巨摩地区広域事務組合有有価証券の出納手続)

第144条　会計管理者は、納入者から中巨摩地区広域事務組合有有価証券の納付があったときは、これを受け入れ、納入者に中巨摩地区広域事務組合有有価証券受領書を交付しなければならない。

(保管有価証券の納付手続)

第145条　所長等は、保管有価証券の提出又は徴収があったときは、保管有価証券納付書(様式第89号)によりこれを会計管理者に納付させなければならない。

(保管有価証券の払出し手続)

第146条　所長等は、保管有価証券の還付を受けようとする者があるときは、その者をして保管有価証券預り証に還付を要する旨の管理者の表示を受けさせ、会計管理者に提出させなければならない。

(保管有価証券の出納通知)

第147条　会計管理者が前2条の規定により行った保管有価証券の出納は、所長等の通知に基づいてなされたものとみなす。

(準用規定)

第148条　第137条の規定は、保管有価証券預り証を亡失した場合に準用する。

(記帳)

第149条　会計管理者は、中巨摩地区広域事務組合有有価証券の出納については中巨摩地区広域事務組合有有価証券出納簿(様式第90号)、保管有価証券の出納については保管有価証券出納簿(様式第91号)に記載しなければならない。この場合の記帳整理は、額面金額による。

(翌年度にわたる契約)

第150条　契約担当者は、翌年度以降にわたって支出の原因となるべき契約は、これをすることができない。ただし、次の各号のいずれかに該当する契約は、この限りでない。

(契約書の作成)

第151条　契約担当者は、契約を締結しようとするときは、次の各号に掲げる事項を記載した契約書を作成し、設計書又は仕様書を要するものは、これを添えなければならない。ただし、記載の必要のない事項については、その記載を省略することができる。

(議会の議決を要する契約の措置)

第152条　契約担当者は、中巨摩地区広域事務組合の議会の議決に付すべき契約及び財産の取得又は処分の範囲を定める条例(昭和50年中巨摩地区広域事務組合条例第4号)の規定により議会の議決を要する契約を締結しようとするときは、議会の同意を得たときに当該契約が成立する旨を落札者又は相手方に告げ、かつ、その旨を記載した仮契約書を取り交わすものとする。

(契約書の省略)

第153条　契約担当者は、指名競争入札による契約若しくは随意契約で契約金額50万円を超えないものをするとき又はせり売りに付するときは、第151条に規定する契約書の作成を省略することができる。この場合においては、同条の記載事項に準ずる事項を記載した請書を徴さなければならない。ただし、公有財産に関して契約をするときは、請書によることはできない。

(入札保証金)

第154条　政令第167条の7第1項(同令第167条の13において準用する場合を含む。)の規定による入札保証金の率は、入札金額の100分の5以上とする。

(入札保証金の納付免除)

第155条　契約担当者は、次の各号のいずれかに該当するときは、入札保証金の全部又は一部を納付させないことができる。

(契約保証金)

第156条　政令第167条の16第1項に規定する契約保証金の率は、契約金額の100分の10以上とする。

(契約保証金の納付の免除)

第157条　契約担当者は、次の各号のいずれかに該当するときは、契約保証金の全部又は一部を納付させないことができる。

(保証保険証券の提出)

第158条　契約担当者は、競争入札に参加しようとする者又は契約の相手方が、中巨摩地区広域事務組合を被保険者とする入札保証保険契約又は履行保証保険契約を結んだことにより入札保証金又は契約保証金を納付させないときは、当該入札保証保険契約又は履行保証保険契約に係る保険証券を提出させなければならない。

(保証金に代わる担保)

第159条　政令第167条の7第2項(同令第167条の13及び第167条の16第2項において準用する場合を含む。)の規定により入札保証金又は契約保証金の納付に代えて提出させることのできる担保は、次の各号に掲げるものとする。

(担保の価値)

第160条　前条各号に掲げる担保の価値は、次の各号の区分に従い、当該各号に定めるところによる。

(保証金の返還等)

第161条　契約担当者は、第154条の入札保証金で落札者以外の者の入札保証金(その納付に代えて提供された担保を含む。以下同じ。)は、直ちにこれを還付し、落札者の入札保証金は、契約締結後これを還付しなければならない。ただし、落札者の入札保証金充当承諾書(様式第92号)を徴し、契約保証金又は物件の売払代金(落札者が直ちに代金を納付してその物件を引き取る場合のもので、入札保証金が現金で納付されている場合に限る。)に充当する場合は、この限りでない。

(契約の締結の期限)

第162条　落札者又は随意契約の通知を受けた者は、契約担当者が契約の時期を別に指定した場合を除くほか、当該通知を受けた日から7日以内に契約を締結しなければならない。

(履行期限の延期)

第163条　契約担当者は、天災その他やむを得ない事由により、契約期間内に契約を履行することができないと認めたときは、相手方の申請により履行期限を延期することができる。

(契約の変更又は中止)

第164条　契約担当者は、必要があると認めたときは、相手方と協議の上、契約を変更し、又は履行を中止することができる。

(契約の解除)

第165条　契約担当者は、相手方が次の各号のいずれかに該当する場合は、契約を解除することができる。

(契約解除の場合の措置)

第166条　契約担当者は、前条第1項の規定により契約を解除したときは、期限を指定して原状に回復させる等必要な措置を行わせるものとする。ただし、履行部分のうち契約担当者が特に認めるものについては、相当の代価を支払ってこれを採用することができる。

(違約金等)

第167条　契約担当者は、落札者が契約を結ばないとき又は第178条第1項(第182条において準用する場合を含む。)の規定により落札を取り消した場合において、入札保証金の納付がないときは、入札金額の100分の5に相当する金額を違約金として徴収するものとする。

(契約履行の届出)

第168条　相手方が、契約を履行したときは、工事完成届、納品書等を契約担当者に提出しなければならない。ただし、契約担当者が必要ないと認めたときは、この限りでない。

(検査調書等)

第169条　契約担当者は、工事、製造その他の請負、物件の購入等が完成又は完納されたときは、関係職員に検査又は検収させた上、検査調書(様式第95号)又は検収調書(様式第96号)を作成させなければならない。

(監督等を委託した場合の確認)

第170条　契約担当者は、政令第167条の15第4項の規定により中巨摩地区広域事務組合職員以外の者に委託して監督又は検査を行わせた場合においては、当該監督又は検査の結果を確認し、当該確認の結果を記載した書類を作成しなければならない。

(一般競争入札参加資格の公示等)

第171条　契約担当者は、政令第167条の5第1項の規定により一般競争入札に参加する者に関し必要な資格を定めたときは、同条第2項の規定によりその基本となるべき事項並びに資格審査、申請の時期及び方法を公示し、一般競争入札に参加しようとする者の申請を待って、その者が当該資格を有するかどうかを審査するものとする。

(入札の公告)

第172条　政令第167条の6第1項の規定による入札の公告は、その入札期日前7日までに次の各号に掲げる事項について行わなければならない。ただし、急を要する場合には、その期間を短縮することができる。

(入札)

第173条　入札をしようとする者は、次の各号に掲げる事項を記載した入札書を作成して押印し、公告した日時及び場所に提出しなければならない。

(予定価格)

第174条　契約担当者は、一般競争入札に付そうとするときは、予定価格を定め、封書にして開札の際これを開札場所に置かなければならない。

(最低制限価格)

第175条　政令第167条の10第2項の規定により設ける最低制限価格は、契約の目的となる工事又は製造の技術上の難易、過去の入札の実例その他の条件を考慮して、適正に定めなければならない。

(無効入札)

第176条　次の各号のいずれかに該当する場合は、その入札は、無効とする。

(落札者の決定通知)

第177条　契約担当者は、落札者が決定したときは、直ちにその旨を落札者に通知しなければならない。

(落札の取消し)

第178条　契約担当者は、落札者の決定後、落札者に不正行為のあったことが判明したときは、落札を取り消さなければならない。

(再度入札の公告)

第179条　契約担当者は、入札者若しくは落札者がない場合又は落札者が契約を結ばない場合において、更に入札に付そうとするときは、第172条の期間を3日までに短縮することができる。

(指名競争入札参加資格の公示等)

第180条　契約担当者は、政令第167条の11第2項の規定により指名競争入札に参加する者に必要な資格を定めたときは、第171条の規定に準じて公示、審査及び名簿の作成を行うものとする。

(入札者の指名及び入札の通知)

第181条　契約担当者は、指名競争入札に付そうとするときは、可能な限り5人以上の入札者を指名しなければならない。

(準用規定)

第182条　第173条から第178条までの規定は、指名競争入札の場合について準用する。

第183条　政令第167条の2第1項第1号の規定により定める額は、別表第5左欄に掲げる契約の種類に応じ同表の右欄に定める額とする。

第184条　契約担当者は、動産の売払いについてせり売りに付する場合は、第2節の規定に準じて行うものとする。

(物品の整理区分)

第185条　物品の区分は、次の各号に掲げるとおりとする。

(年度所属区分)

第186条　物品の年度所属区分は、当該物品を出納した日の属する年度による。

(物品の出納及び管理)

第187条　会計管理者は、物品の出納及び管理(使用中の物品に係る管理を除く。)を行う。

(使用中の物品の管理)

第188条　使用中の物品の管理は、所長等が行う。

(物品の出納)

第189条　物品の出納は、購入、返納、生産、寄附、借受け、受託等により会計管理者又は物品の出納及び保管の事務を掌る出納員等の保管に属する場合を「納」とし、交付、売却、棄却、亡失、給付、払出し等によりその保管を離れる場合を「出」とする。

(会計管理者への通知)

第190条　所長等は、物品の受払いをしたときは、会計管理者に通知しなければならない。

(物品の受入れ)

第191条　所長等は、物品のうち入庫すべきものについては、会計管理者に引き渡さなければならない。

(物品受払簿に記載を省略できる物品)

第192条　前条第3項の規定にかかわらず、次の各号に掲げるものについては、物品受払簿への記載を省略することができる。

(物品の一括購入)

第193条　所長等は、毎会計年度の当初に、その所管に係る歳出予算及び予算執行計画を勘案し、事務局長が指定する種類の物品について当該年度内の所要見込数量を事務局長に通知しなければならない。

(物品の請求)

第194条　所長等は、必要とする物品の交付を受けようとするときは、物品受払簿に出庫伝票(様式第99号)を添え、会計管理者に請求しなければならない。

(物品の交付)

第195条　会計管理者は、前条の請求があったときはその内容を審査し、適当と認めたときは直ちに交付しなければならない。

(物品の返納)

第196条　所長等は、物品について使用不能となったとき又は使用の必要がなくなったときは、直ちに物品受払簿に物品返納書(様式第100号)を添え、会計管理者に返納しなければならない。

(出納の整理)

第197条　会計管理者は、物品を出納したときは、入庫伝票及び出庫伝票により物品出納簿(様式第101号)に記載しなければならない。

(寄附物品の受納)

第198条　所長等は、物品の寄附申込みがあったときは、寄附申込書に次の各号に掲げる事項を記載した調書を添えて、管理者の承認を受けなければならない。

(資金前渡により購入した物品)

第199条　第57条の規定による資金前渡を受けて購入した物品は、用務終了後7日以内に物品購入報告書(様式第102号)を作成し、第190条第1項の規定による通知をしなければならない。

(工事等完成による物品の振替)

第200条　所長等は、財産の取得に関する工事等が完成した場合において、その財産のうち物品として処理すべきものがあるときは、物品振替通知書(様式第103号)を作成し、第190条第1項の規定による通知をしなければならない。

(物品の受入れに関する規定の準用)

第201条　第191条の規定は、第198条第2項、第199条及び前条の通知をした場合に準用する。

(保管の原則)

第202条　物品は、常に良好な状態で使用することができるように保管しなければならない。

(保管の委託)

第202条の2　物品は、その形質、使用及び処分の上から特に必要があると認められる場合は、中巨摩地区広域事務組合職員以外の者に1年以内の期間を定めてその保管を委託することができる。

(物品の使用区分)

第203条　物品の使用区分は、次の各号に掲げるとおりとする。

(保管責任)

第204条　専用物品は当該物品を専ら使用する職員が、共用物品は物品取扱者が、貯蔵物品は会計管理者が、それぞれ確実に保管しなければならない。

(専用物品の取扱い)

第205条　職員が執務上必要な専用物品の貸与を受けようとするとき又は専用物品を返納しようとするときは、物品取扱者に申し出て専用物品貸与簿(様式第104号)により授受しなければならない。

(物品の貸付け)

第206条　物品は、貸付けを目的とするものを除くほか、貸し付けてはならない。ただし、事務又は事業に支障を及ぼさないものについては、この限りでない。

(備品の表示)

第207条　備品には、全て所属名並びに備品の品目及び品名を金属札、紙札、焼印、彫刻その他便宜な方法で表示しなければならない。ただし、品質又は形体により表示することができないものは、この限りでない。

(備品台帳及び備品使用簿)

第208条　所長等は、備品の受け払いをしたときは、事務局長に通知しなければならない。

(主要備品)

第209条　事務局長は、車両又は取得価額1件50万円以上の備品について主要備品台帳(様式第108号)を作成しなければならない。

(不用品の処分)

第210条　会計管理者は、使用の必要のない物品又は破損した物品で、修繕により活用の方法を見い出すことができないものを売却しようとするときは不用品売却調書(様式第109号)を作成し、管理者の決裁を受けなければならない。ただし、売却することが不利又は不適当なもの及び売却することができないものは物品棄却調書(様式第110号)を作成し、管理者の決裁を受けた後、棄却するものとする。

(売却物品の引渡し)

第211条　会計管理者は、売却した物品は、その代金の納付がなければ引き渡してはならない。ただし、中巨摩地区広域事務組合の機関相互における受渡し又は管理者の承認を得た場合は、この限りでない。

(出納手続)

第212条　中巨摩地区広域事務組合の所有に属さない物品の受入れ又は払出しをしようとする場合は、占有物品受払簿(様式第111号)によらなければならない。

(管理)

第213条　前条に定めるもののほか、占有物品の管理については、中巨摩地区広域事務組合有物品の取扱いの例による。

(各所属の検査)

第214条　会計管理者は、会計事務の適正を期するため、各所属の事務について年1回以上検査を行うものとする。

(指定金融機関の検査)

第215条　会計管理者は、指定金融機関の行う事務について毎年1回定期に検査を行うものとする。

(監査委員による検査)

第216条　会計管理者は、法第235条の2第1項及び中巨摩地区広域事務組合監査委員条例(昭和50年中巨摩地区広域事務組合条例第3号)第2条の規定に基づき監査委員の出納検査を受けなければならない。

(補助職員の指定)

第217条　法第243条の2第1項各号に掲げる行為をする権限を有する職員の事務を直接補助する職員は、次の表のとおりとする。

(事故の報告)

第218条　所長等は、現金、有価証券、物品の亡失又は損傷の事実があったときは、直ちに次の各号に掲げる事項のうち必要な事項を調査し、事務局長に報告しなければならない。

(所長等の事務引継)

第219条　所長等が交替したときは、前任者は、事務引継書を作成し、帳簿及びその目録その他財務に関する書類を発令の日から7日以内に後任者に引き継がなければならない。

(出納員の事務引継)

第220条　前条第1項の規定は、出納員が交替した場合に準用する。

(物品取扱者の事務引継)

第221条　物品取扱者が交替したときは、前任者及び後任者が立ち会い、関係帳簿と物品とを照合し、発令の日から7日以内に引き継がなければならない。

(事務引継の特例)

第222条　前3条の場合において、所長等、出納員及び物品取扱者が死亡その他の事故により事務引継をすることができないときは、管理者の命じた職員が処理しなければならない。

(コンピューター等による特例)

第223条　財務事務のうちコンピューター等により処理するものについて、この規則の定めにより難いときは、この規則の規定にかかわらず、管理者が別に定めるところによるものとする。